증여세 계산기 2026: 증여재산공제·신고기한 전 확인할 점
증여세 계산기 2026은 일반 개인 간 증여에서 재산가액, 증여자와의 관계, 최근 10년 증여 이력, 공제 조건을 먼저 가늠할 때 유용합니다. 이 글에서는 관계별 증여재산공제와 10년 합산, 신고기한, 시가 평가 자료를 어떤 순서로 확인해야 하는지 정리합니다. 계산 결과는 사전 추정일 뿐이므로 부동산·주식·채무가 포함된 증여는 최종 신고 전에 개별 요건을 확인해야 합니다.
증여세 계산기, 공제와 10년 합산부터 확인하세요
일반 개인 간 증여세는 원칙적으로 재산을 받은 수증자가 신고·납부합니다. 거주 수증자는 과세대상 모든 증여재산을, 비거주 수증자는 국내 소재 증여재산을 기준으로 납세의무를 검토합니다. 다만 수증자의 거주성이나 납부능력, 증여자 연대납세의무 같은 예외가 있어 실제 사례는 구분해서 보아야 합니다.
관계별 기본공제는 거주 수증자 기준으로 10년 누계 한도입니다. 같은 재산가액이라도 관계와 과거 증여 이력에 따라 결과가 크게 달라질 수 있으므로, 계산기에 금액만 넣기 전에 공제부터 확인하세요.
관계별 기본공제의 일반 기준
- 배우자: 6억 원
- 직계존속: 5천만 원, 수증자가 미성년이면 2천만 원
- 직계비속: 5천만 원
- 그 밖의 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척: 1천만 원
- 그 외: 기본공제 없음
증여일 전 10년 안에 동일인에게 받은 증여재산이 있으면 합산 여부도 함께 확인해야 합니다. 특히 직계존속에게 받은 경우에는 그 배우자까지 동일인 범위에 포함될 수 있어, 한 번의 송금만 따로 계산하면 실제 신고 판단과 달라질 수 있습니다.
신고기한과 시가 평가 자료를 함께 준비하세요
증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를 들어 2026년 8월 9일에 증여받았다면 원칙적인 신고기한은 2026년 11월 30일입니다. 신고 때는 재산의 종류·수량·평가가액과 공제 관련 증빙을 준비해야 하므로, 기한 직전에 자료를 모으기보다 증여일을 기준으로 일정부터 잡는 편이 좋습니다.
부동산·주식 등은 임의의 기준가격이 아니라 증여일 현재의 시가를 먼저 검토합니다. 정상거래가액, 감정가액, 수용·경매·공매가액 등이 시가 판단에 쓰일 수 있고, 증여일 전 6개월부터 후 3개월 사이의 거래·감정 자료도 평가에 영향을 줄 수 있습니다. 시가 산정이 어려울 때에만 법정 보충적 평가방법을 검토합니다.
증여세 계산기 입력 전 점검 순서
- 증여일과 증여재산의 종류·시가 자료를 확인합니다.
- 증여자와의 관계, 수증자의 성년 여부, 거주성을 구분합니다.
- 최근 10년 내 동일인 증여액과 이미 납부한 증여세 이력을 확인합니다.
- 혼인·출산 공제, 세대생략 여부, 부담부증여 등 특례·예외를 별도로 점검합니다.
- 계산기로 사전 추정한 뒤 신고 서류와 실제 납부세액을 다시 확인합니다.
클린택스 증여세 계산기에는 증여재산가액, 관계, 최근 10년 내 동일인 증여액, 혼인·출산 공제 적용 여부를 입력할 수 있습니다. 기한 내 신고세액공제 3%를 전제로 결과를 표시하는 간편 계산이므로, 세대생략 할증·부담부증여·재차증여 기납부세액 공제·비상장주식 평가 등은 별도로 확인해야 합니다.
세율과 특례는 결과를 바꿀 수 있습니다
일반 증여세는 과세표준 1억 원 이하 10%, 1억 원 초과 5억 원 이하 20%, 5억 원 초과 10억 원 이하 30%, 10억 원 초과 30억 원 이하 40%, 30억 원 초과 50%의 누진세율을 적용합니다. 단순히 전체 재산가액에 한 세율을 곱하는 방식이 아니므로, 공제 후 과세표준과 구간별 누진공제를 함께 봐야 합니다.
혼인신고일 전후 2년 또는 자녀 출생·입양일로부터 2년 안에 직계존속에게 받는 증여는 요건을 충족하면 기본공제와 별도로 혼인·출산 합산 최대 1억 원 공제를 검토할 수 있습니다. 반대로 조부모가 손자녀에게 증여하는 세대생략 증여는 할증이 적용될 수 있고, 부담부증여는 인정 채무와 양도소득세 문제를 함께 살펴야 합니다.
자주 묻는 질문
부모에게 받은 이번 금액만 계산하면 되나요?
아닙니다. 최근 10년의 동일인 증여 이력과 관계별 공제 누계를 함께 봐야 합니다. 과거 증여가 있는 경우에는 이미 납부한 증여세와 재차증여 관련 규정도 별도 확인이 필요합니다.
가족 간 송금은 모두 증여세 대상인가요?
생활비·교육비처럼 법에서 비과세로 정한 항목도 있지만, 모든 가족 간 송금이나 목돈 이전이 자동으로 비과세가 되는 것은 아닙니다. 자금의 목적, 실제 사용, 증빙을 사례별로 확인해야 합니다.
계산기 결과가 최종 납부세액인가요?
아닙니다. 계산기는 공제·세율을 반영한 사전 추정 도구입니다. 수증자의 거주성, 시가, 최근 증여 이력, 채무의 실질적 인수, 세대생략·혼인·출산 특례, 신고 증빙에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
마무리와 공식 기준
증여세 계산의 핵심은 금액 하나보다 관계별 공제, 최근 10년 이력, 증여일 현재 시가, 신고기한을 함께 보는 것입니다. 부동산·비상장주식·부담부증여가 포함된 경우에는 신고 전 세무전문가 또는 국세상담센터 126으로 최종 확인하세요.
업데이트: 2026년 8월 9일