상속세 계산기 2026: 상속공제·신고기한 전 확인할 점
상속세 계산기 2026은 상속개시일 기준 재산·채무·공과금·배우자 실제 상속분을 정리한 뒤 세금을 사전 추정할 때 유용합니다. 이 글에서는 상속재산 목록과 공제의 기본 구조, 신고기한, 시가 평가와 채무 증빙을 확인하는 순서를 정리합니다. 계산 결과는 참고용이며, 상속인 구성·유언·분할·사전증여·재산평가에 따라 실제 세액이 달라질 수 있습니다.
상속세 계산기, 상속개시일 기준 재산목록부터 정리하세요
상속세는 피상속인이 거주자라면 모든 상속재산을, 비거주자라면 국내 소재 상속재산을 기준으로 과세 범위를 검토합니다. 상속인과 수유자는 각자가 받았거나 받을 재산을 기준으로 납세의무를 확인하므로, 단순히 한 사람의 계좌나 한 부동산만 따로 계산하면 전체 판단과 달라질 수 있습니다.
큰 흐름은 상속재산가액을 정리하고 공과금·장례비·채무 등 공제 가능 항목을 확인한 뒤, 상속공제와 과세표준을 거쳐 세율을 적용하는 방식입니다. 사망 전 10년 이내 상속인에게 한 증여와 5년 이내 상속인이 아닌 자에게 한 증여는 원칙적으로 상속세 과세가액에 가산될 수 있으므로 사전증여 이력도 함께 모아야 합니다.
먼저 모을 자료
- 상속개시일 기준 부동산·예금·주식·보험금 등 재산 목록
- 등기·계약서·금융자료·평가 관련 자료
- 피상속인의 확정 채무, 공과금, 장례비와 실제 부담 증빙
- 상속인·수유자·배우자와 실제 분할 계획
- 사전증여 내역과 기납부 증여세 관련 자료
상속공제는 상속인 구성과 실제 분할을 함께 봐야 합니다
상속공제는 단순히 ‘5억 원 공제’ 한 문장으로 끝나지 않습니다. 기초공제는 2억 원이며, 거주자 사망에 따른 상속은 기초공제와 인적공제 합계 또는 5억 원 중 큰 금액을 일괄공제로 검토하는 구조입니다. 다만 배우자 단독상속인 경우에는 일괄공제 적용 구조가 달라 기초공제와 인적공제 합계를 확인해야 합니다.
배우자 상속공제는 실제 상속분이 5억 원 이상이면 실제 상속받은 금액을 기준으로 하되 법정 계산 한도와 30억 원 중 작은 금액을 넘을 수 없습니다. 실제 상속분이 없거나 5억 원 미만이면 5억 원 공제 규정을 검토합니다. 실제 분할, 법정 상속지분, 신고 요건에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 분할 계획이 정리되기 전에는 계산기 결과를 확정액으로 보지 마세요.
일반 세율도 과세표준 기준으로 적용합니다
일반 상속세는 과세표준 1억 원 이하 10%, 1억 원 초과 5억 원 이하 20%, 5억 원 초과 10억 원 이하 30%, 10억 원 초과 30억 원 이하 40%, 30억 원 초과 50%의 누진세율을 적용합니다. 전체 상속재산가액에 한 세율을 바로 곱하는 방식이 아니라 공제 후 과세표준과 구간별 누진공제를 함께 봐야 합니다.
신고기한과 재산평가 자료를 함께 준비하세요
상속세 신고기한은 원칙적으로 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 피상속인 또는 상속인이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월 이내로 보아야 합니다. 신고 시에는 재산의 종류·평가가액·분할·공제를 뒷받침하는 자료가 필요하므로, 사망일을 기준으로 일정부터 정리하는 편이 좋습니다.
상속재산은 상속개시일 현재의 시가를 우선 검토합니다. 시가 산정이 어렵다면 보충적 평가방법을 검토하며, 일반적인 시가 평가기간은 상속개시일 전후 6개월입니다. 공시가격이나 임의 금액을 확정 가액처럼 입력하기보다 매매·감정·금융자료 등 평가 근거를 먼저 확인하세요.
채무는 상속개시일 현재 피상속인의 확정채무이고 상속인이 실제 부담한 사실을 입증해야 공제 여부를 검토할 수 있습니다. 금융기관 채무 확인서, 계약서, 채권자 확인서, 담보와 이자 지급 자료를 보관하고, 상속재산을 넘는 공과금·장례비·채무 초과분은 공제되지 않을 수 있다는 점도 유의해야 합니다.
상속세 계산기 입력 전 점검 순서
- 상속개시일과 재산별 시가 자료를 확인합니다.
- 총 상속재산에 포함될 재산과 사전증여 내역을 구분합니다.
- 채무·공과금·장례비는 공제 요건과 증빙을 함께 점검합니다.
- 배우자와 상속인 구성, 실제 분할 계획을 확인합니다.
- 계산기로 사전 추정한 뒤 신고 전 최종 평가·공제 요건을 다시 확인합니다.
클린택스 상속세 계산기에는 총 상속재산, 채무·공과금·장례비, 배우자 유무와 실제 상속액을 입력할 수 있습니다. 기한 내 신고세액공제 3%를 전제로 결과를 표시하는 간편 계산이며, 금융재산공제·동거주택공제·가업상속공제 같은 추가 공제, 배우자의 법정상속지분·상속인 구성·실제 분할, 채무 증빙과 재산 시가는 자동으로 판정하지 않습니다.
자주 묻는 질문
상속재산이 5억 원 이하면 무조건 세금이 없나요?
아닙니다. 일괄공제 적용 여부는 거주자 여부와 상속인 구성에 따라 달라지고, 배우자 단독상속에는 다른 구조가 적용될 수 있습니다. 사전증여 가산, 재산평가, 다른 공제도 함께 확인해야 합니다.
피상속인의 대출은 모두 공제되나요?
아닙니다. 상속개시일 현재의 확정채무인지, 상속인이 실제 부담했는지, 이를 입증할 자료가 있는지가 중요합니다. 가족 간 채무나 불명확한 채무는 별도 확인이 필요합니다.
계산기 결과가 최종 납부세액인가요?
아닙니다. 계산기는 일반 공제와 세율을 반영한 사전 추정 도구입니다. 상속인의 실제 취득분, 분할, 사전증여, 재산평가, 세대생략 할증·세액공제·가산세 등에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
마무리와 공식 기준
상속세 계산의 출발점은 재산 총액 하나가 아니라 상속개시일 기준의 목록·시가·채무증빙·상속인 구성·분할계획을 함께 정리하는 일입니다. 부동산·비상장주식·해외재산·복잡한 채무·가업상속이 관련된 경우에는 신고 전 국세상담센터 126 또는 세무전문가에게 확인하세요.
업데이트: 2026년 8월 10일