주식 양도소득세 계산기 2026: 국내·해외주식 과세대상·신고 전 확인 순서
주식 양도소득세 계산기 2026을 사용할 때는 수익 숫자만 넣기보다 거래가 국내인지 해외인지, 상장·비상장인지, 장내·장외 거래인지부터 나누는 것이 중요합니다. 일반적인 국내 상장 소액주주의 장내 거래, 국내 과세대상 주식 거래, 해외주식은 과세 여부와 신고 경로가 다를 수 있습니다. 이 글에서는 계산기 입력 전 확인할 판단 순서를 정리합니다.
주식 양도소득세는 거래 구분부터 나눠 확인합니다
국내 상장주식은 대주주의 장내·장외 양도와 소액주주의 장외 양도가 양도소득세 판단 대상입니다. 일반적인 소액주주의 국내 상장주식 장내 거래는 양도소득세 과세대상에서 제외되지만, 거래 장소와 대주주 여부가 달라지면 결론도 달라집니다.
비상장주식은 원칙적으로 과세대상입니다. 다만 K-OTC에서 거래한 중소·중견기업 주식의 소액주주는 일정 요건에서 예외가 될 수 있으므로, K-OTC라는 이유만으로 자동 과세제외라고 보면 안 됩니다. 국외주식은 소액 투자자라도 양도소득세 검토 대상이 될 수 있어 국내 장내 소액주주 거래와 같은 기준으로 보지 않는 편이 안전합니다.
국내 상장 대주주 여부는 50억원만 보지 않습니다
2026년 양도분의 상장주식 대주주 판단은 양도일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 종료일을 기준으로, 코스피 1% 이상·코스닥 2% 이상·코넥스 4% 이상의 지분율 또는 시가총액 50억원 이상 기준을 확인합니다. 직전 사업연도 종료일 뒤에 취득한 주식으로 지분율 요건을 충족한 경우도 따로 볼 수 있으며, 최대주주 그룹은 친족·경영지배관계 법인의 보유분을 합산할 수 있어 개인 계좌 잔액만으로 확정하기 어렵습니다.
손익과 기본공제는 한 번에 관리하되 합산 계산은 주의합니다
양도차익은 보통 실제 양도가액에서 실제 취득가액과 증권사 수수료 등 필요경비를 뺀 금액을 바탕으로 확인합니다. 매도대금 전체, 평가손익, 앱에 표시된 수익률을 그대로 넣으면 세법상 양도차익과 달라질 수 있습니다. 거래일별 매수·매도 내역, 수수료, 취득가액 증빙을 먼저 정리하세요.
과세대상 국내주식과 국외주식의 같은 과세기간 양도손익은 통산 대상이 될 수 있으며, 양도소득 기본공제 250만원은 국내·국외주식을 합산해 연 1회 적용합니다. 다만 국내 장내 소액주주처럼 과세제외인 거래에서 난 손실을 해외주식 이익과 통산하는 방식은 맞지 않습니다.
국내와 해외 모드를 각각 계산한 뒤 더하지 마세요
계산기는 해외주식 또는 국내 대주주라는 한 가지 가정에서 기본공제를 반영해 예상액을 보여줍니다. 국내·해외 과세대상 거래가 함께 있다면 두 결과를 단순히 더하면 250만원 공제가 중복될 수 있습니다. 국내·국외 손익통산은 확정신고 단계에서 적용 순서와 세율별 안분을 확인해야 하므로, 계산 결과는 거래별 사전 점검용으로만 활용하세요.
신고 시점은 국내 과세대상 주식과 해외주식이 다릅니다
- 국내 과세대상 주식: 양도일이 속한 반기 말일부터 2개월 이내에 예정신고·납부를 확인합니다. 2026년 상반기 양도분은 국세청 안내상 2026년 8월 31일까지입니다.
- 국외주식: 예정신고 의무 없이 해당 거래분을 다음 해 5월 확정신고 기간에 신고·납부하는 구조입니다. 따라서 2026년 국외주식 양도분은 2027년 5월 확정신고 기간을 확인합니다.
- 국내와 해외를 함께 거래한 경우: 국내 예정신고를 했더라도 국외주식 손익통산, 복수 거래, 기본공제 적용 순서 등에 따라 확정신고가 필요할 수 있습니다.
예정신고에서 국외주식 손실을 미리 차감하는 방식은 맞지 않을 수 있습니다. 국내·국외 손익통산은 확정신고 때 확인해야 하므로, 예정신고와 확정신고의 역할을 구분하는 것이 중요합니다.
계산기는 사전 점검 단계에서 활용합니다
주식 양도소득세 계산기는 해외주식 또는 국내 대주주를 선택하고, 연간 양도차익 합계와 국내 대주주의 보유기간을 넣어 예상 세액을 살펴보는 도구입니다. 입력 전에는 매도금액에서 매수금액과 수수료를 뺀 연간 양도차익을 정리하고, 선택한 과세대상 가정이 실제 거래와 맞는지 먼저 확인하세요.
계산기는 대주주 여부, 최대주주 그룹, K-OTC 예외, 비상장주식의 세부 구분, 국내·국외 손익통산, 외국납부세액, 환율, 증여·무상증자·액면분할, 예정신고 기납부세액을 판정하지 않습니다. 증권거래세와 증권사 수수료도 양도소득세와는 별도 항목이므로 결과에 포함된다고 가정하면 안 됩니다.
신고 전 체크리스트
- 각 거래를 국내·국외, 상장·비상장, 장내·장외로 구분합니다.
- 국내 상장주식은 대주주 기준, 최대주주 그룹, 거래 시점을 함께 확인합니다.
- 매도·매수 내역과 수수료를 모아 실제 양도차익을 정리합니다.
- 국내·국외 과세대상 거래가 모두 있다면 250만원 기본공제를 한 번만 적용하는지 확인합니다.
- 국내 과세대상 거래의 반기별 예정신고와 국외주식의 다음 해 5월 확정신고 일정을 구분합니다.
주식 양도소득세 계산기 FAQ
국내 상장주식을 팔면 모두 양도소득세가 없나요?
아닙니다. 일반적인 소액주주의 장내 거래는 과세대상에서 제외되지만, 대주주이거나 장외 거래인 경우에는 별도 판단이 필요합니다. 시가총액만 보지 말고 지분율·시장 구분·판정 시점도 함께 확인하세요.
해외주식 이익이 250만원 이하이면 신고를 안 해도 되나요?
250만원은 과세대상 국내·국외주식을 합산해 적용하는 양도소득 기본공제입니다. 공제와 신고 판단은 같은 뜻이 아니며, 국내 과세대상 주식 거래나 손익통산 여부가 있으면 확정신고 검토가 필요합니다. 거래내역과 취득가액 증빙은 금액과 관계없이 정리해 두는 것이 좋습니다.
국내와 해외에 각각 250만원 공제가 적용되나요?
아닙니다. 과세대상 국내·국외주식의 양도소득 기본공제는 합산해 연 250만원을 한 번 적용합니다. 두 계산 결과를 더하거나 각 계좌마다 공제를 적용하면 실제 신고 결과와 차이가 날 수 있습니다.
마무리
주식 양도소득세는 거래 장소와 주식 종류, 대주주 여부, 신고 시점을 분리해 확인하는 것이 먼저입니다. 계산 결과는 입력한 취득·양도 내역과 과세대상 가정에 따른 추정치이므로, 실제 신고 전에는 거래명세와 국세청 안내를 함께 확인하세요. 복수 계좌·국내외 거래·비상장주식·증여주식이 섞인 경우에는 세무전문가 또는 국세상담센터 126 확인이 필요할 수 있습니다.
업데이트: 2026년 8월 20일